近期商周2004期標題『大繼承潮來襲』，對近年來包括就業市場變化、房市市場影響及傳承後資產管理變化，作了概要論述分析。
筆者亦以個人歷年來接觸協助家族企業及高資產族群作資產規劃，提供相關對比經驗及個人淺見分享。
所謂大繼承潮，依商周所記錄之件數比例，應包含有長輩身故繼承及長輩生前贈與所得之資產。因個人資產比重中，房地產原就佔有重要的地位，持有中增值的甜果，讓嬰兒潮後之長輩更會加碼房產之比例，況且早期長輩心態若出售不動產是不太光彩的事，所以一般都會持有至終老，再則因現今房產價格多非一般上班族可承擔或負擔沈重，長輩贈與房產予二代自住或自行變賣，讓二代去購屋、置產也不失一方法。
也因上述比例漸多，社會上易看到愈來愈多富二代，年輕但已財富自由，其中不乏有資產但仍努力工作，生活無明顯改變，更想證明自己能力並非靠爸族，但確實也有少數比例，就像中彩券一樣從此態度與生活有了重大轉變，優越的自我感受、生活無虞的消費開銷，讓人生只剩享受的意義。這也延續商周所提之第三點分析：為何資產傳承有高達60%都未有好的結果。
筆者轉導案例有看過二代接班及資產傳承後依然過著以往的生活模式，假日一樣爬山或去廟宇打掃奉獻，也有看過二代接受到部分資產傳承後，生活交友圈愈來愈複雜，更希望覬覦早日能獲得其他資產繼承。
如何能達到完美的人生目標，在一輩子的努力打拼累積資產財富後，又能順意順心的交付給第二代或第三代發揚光大？外界有從家法到家族辦公室等種種建議，就個人經驗分享：良好的家庭關係經營、溝通管道（夫妻、父子、家族）順暢、定期／不定期／正式／非正式聚會（餐）、旅遊、一起學習、興趣培養等，都是很重要的種子，以身作則傳承理念。但若已錯過前段傳承黃金時光，後期的遺囑思考撰寫、遺囑執行人設立，加上完整思考後之資產股權管理信託合約，讓家族資產在一層完美的防護罩下穩定成長移轉，就更顯得其重要性。
不論是企業經營權移轉或家族資產傳承，本來就不是一件容易的事，在AI日趨專業實用之際，法條稅務已可輕易取得參考，惟人性及親情是一門藝術與智慧的考題。如何兼顧多方考量達到永續經營，如國外百年家族企業歷史，在在考驗企業及家族長者的思考方向與意志。富仲企管顧問公司專注為南部家族企業提供企管及資產傳承顧問服務，歡迎您預約來電，我們將安排專業顧問為您解決困擾已久的問題，提供有效落地的服務方案。
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